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第一部分 2019年度部门预算情况说明

一、部门基本情况

二、2019年收入及支出情况

三、一般公共预算“三公”经费支出情况

四、其他情况说明

五、名词解释

第二部分 2019年度部门预算报表

一、收支预算总表

二、收入预算总表

三、支出预算总表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算拨款支出预算表

六、政府性基金拨款支出预算表

七、一般公共预算支出经济分类情况表

八、一般公共预算基本支出经济分类情况表

九、一般公共预算“三公”经费支出预算表

十、部门业务费绩效目标表

十一、专项资金绩效目标表

第一部分 2019年度部门预算情况说明

一、部门基本情况

（一）部门主要职责

审计部门的主要职责是：

(一)主管全市审计工作。贯彻执行国家以及省有关审计法律、法规和政策，负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告的结果承担责任，并承担督促被审计单位整改的责任。

(二)参与制定审计、财经方面的规范性文件并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

(三)向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和县(市、区)政府通报审计情况及结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门(含直属事业单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2、县级人民政府财政决算和其他财政收支。

3、使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、市级地方商业银行、非银行金融机构及市国有资本占控股或主体地位的地方金融机构的资产、负债和损益情况。

6、市政府有关部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8、市属国有企业和市国有资本占控股或主体地位的企业资产、负债和损益情况。

9、法律、行政法规规定应由市审计局审计的其他事项。

(五)组织实施、指导、协调全市审计机关对党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员进行任期经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。组织全市审计机关开展审计质量检查。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)根据上级审计机关授权对中央和省驻明单位和项目的财务收支进行审计、对国有商业银行和非银行金融机构在明分支机构的资产、负债、损益情况进行审计。

(十)与县(市、区)人民政府共同领导县级审计机关。依法领导和监督县级审计机关的业务，组织全市审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县级审计机关负责人。

(十一)对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

(十二)在上级审计机关的统一部署下，组织开展审计领域的对外交流与合作；指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。

(十三)承办市委、市政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）部门预算单位构成

从预算单位构成看，审计部门包括10个机关行政科室及1个下属单位，其中：列入2019年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:

（三）部门主要工作任务

2019年，审计部门主要任务是：

（一）开展市本级预算执行和决算草案审计。要按照全省财政审计大格局工作部署，对省、市、县三级联动项目实行统一方案，重点关注债务管理制度、财政资金绩效、专项资金使用、部门预算执行等方面，及时揭示制度缺陷和管理漏洞，提出建设性审计建议，助力财政改革、防范政府债务风险、提高财政资金绩效。

（二）开展重点项目和公共投资审计。继续围绕“三大攻坚战”，结合我市“五比五晒”项目竞赛活动，每季度从“五比五晒”项目管理库以及省、市重大建设项目库中挑选重点建设项目，持续开展跟踪审计。

（三）开展领导干部责任审计。一方面，根据省审计厅授权，开展县级党政领导干部自然资源资产离任审计，推动领导干部履行自然资源资产管理和生态保护责任。同时，持续建立经常性的领导干部自然资源资产离任审计制度，指导全市审计机关开展乡镇领导干部自然资源资产离任审计。另一方面，在完成省审计厅授权要领导干部经济责任基础上，根据市委组织部委托对10-15名市直单位、部门、国有企业领导干部开展经济责任审计，推动领导干部遵纪守法、依法办事、规范履职，助力三明法制政府建设。

（四）开展扶贫和乡村振兴战略审计。要按照全省统一部署，紧紧围绕《乡村振兴战略规划(2018-2022年)》和《关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导意见》，分季度开展精准扶贫和乡村振兴战略审计。

（五）开展国企审计。切实履行国有企业监事会职责，建立市管国有企业轮审制度，开展国有企业国有资本审计，促进国有资本保值增值。

（六）打造审计铁军。认真落实此次党政机构改革精神，对接做好审计管理体制改革，找准审计在优化职能后的坐标定位，合理调配资源，构建高效的审计机关。开展“新审计新队伍新形象”创建活动，以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，切实加强对审计干部的教育管理和监督，努力建设一只信念坚定、业务精湛、作风务实、清正廉洁的审计队伍。

　　二、2019年收入及支出情况

　　（一）收支总体情况

按照综合预算的原则，部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2019年,审计部门收入预算为559.68万元，比上年增加90.65万元，主要原因是人员工资提高。其中：一般公共预算拨款556.89万元，基金预算财政拨款0万元,财政专户拨款0万元,其他收入3万元,单位结余结转资金0万元。相应安排支出预算559.68万元，比上年增加90.65万元，其中：人员支出426.49万元，对个人和家庭补助支出40.66万元，公用支出73.53万元，项目支出19万元。

（二）一般公共预算拨款支出情况

2019年度一般公共预算拨款支出556.68万元，比上年增加87.65万元，主要原因是人员工资支出增加，主要支出项目(按项级科目分类统计)包括：

（一）2010801行政运行（审计事务）385.48万元。主要用于审计业务支出。

（二）2080504 未归口管理的行政单位离退休2.19万元。主要用于退休人员其他项目支出。

（三）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出50.71万元。主要用于养老保险缴费支出。

（四）2101101 行政单位医疗20.28万元。主要用于医疗保险支出。

（五）2010850 三明市审计局网络工作站事业运行（审计事务）80.37万元。主要用于网络工作站审计业务支出。

（六）2080505 三明市审计局网络工作站机关事业单位基本养老保险缴费支出12.78万元。主要用于网络工作站人员的基本养老保险缴费支出。

（七）2011102 三明市审计局网络工作站事业单位医疗4.87万元。主要用于网络工作站人员的医疗保险支出。

（三）政府性基金预算拨款支出情况

本单位2019年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（四）财政拨款预算基本支出情况

2019年度财政拨款基本支出441.03万元，其中：

1.人员经费464.15万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

2.公用经费73.53万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

三、一般公共预算“三公”经费支出情况

（一）因公出国（境）经费

2019年预算安排0万元，与上年持平，主要原因是:厉行节约。

（二）公务接待费

2019年预算安排4万元。主要用于上级单位调研、指导等正常公务工作的接待活动。与上年持平，主要原因是: 严格控制接待陪同人员，安排工作餐。

（三）公务用车购置及运行费

2019 年预算安排0万元，与上年持平，主要原因是:已参加车改，不保留用车。

四、其他情况说明

（一）预算绩效目标情况

2019年审计部门共设置6个项目绩效目标，分别是重大政策专题审计、重大政策措施落实（重点项目）跟踪审计、尤溪县乡村振兴政策和资金审计、援疆项目和资金审计、南平市邵武市委书记、市长经济责任和自然资源资产离任（任中）审计和莆炎高速（三明段）跟踪审计调查项目，共涉及财政拨款资金28万元。

（二）机关运行经费

2019年审计部门（含实行公务员管理的事业单位）一般公共预算拨款安排的机关运行经费支出47.12万元，比2018年增加30万元，主要原因是新增公务交通经费和公务交通补贴。

（三）政府采购情况

2019年审计部门政府采购预算总额0万元，其中：政府购买服务项目采购预算额0万元。

（四）国有资产占用使用情况

截至2019年底，审计部门本级及所属的预算单位共有车辆0辆，其中：省部级领导干部用车0辆，一般公务用车0辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

五、名词解释

（一）财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指车改后单位按规定保留的用于履行公务的机动车辆，包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第二部分　2019年度部门预算报表

附件：三明市审计局2019年度部门预算报表